Prospetti degli OICR oggetto di collocamento
AVVISO AGLI INVESTITORI
NUOVA TASSAZIONE DEI FONDI COMUNI DI INVESTIMENTO ITALIANI E DEI FONDI LUSSEMBURGHESI STORICI
Si informa che dal 1º luglio 2011 è in vigore il nuovo regime di tassazione dei fondi comuni di investimento italiani e dei fondi lussemburghesi storici come previsto dal decreto legge n. 225/2010 ("mille proroghe") convertito nella Legge n. 10 del 26 febbraio 2011.
Il nuovo regime di tassazione prevede il passaggio dal regime fiscale basato sull'imposizione diretta in capo al fondo (c.d. tassazione sul "maturato"), ad un sistema di tassazione in capo agli investitori sul reddito effettivamente realizzato al momento del disinvestimento (c.d. tassazione sul "realizzato"). Viene così eliminato il disallineamento di trattamento che penalizzava i fondi in oggetto rispetto a quelli esteri, facilitandone la comparabilità.
Il nuovo regime di tassazione non si applica ai fondi immobiliari ed ai fondi pensione.
Inoltre le operazioni di switch sia di fondi comuni italiani che di Sicav estere sono suddivise fiscalmente in un'operazione di rimborso (quindi soggetta a tassazione) ed in una di sottoscrizione.
Al fine di evitare fenomeni di doppia imposizione dei redditi o di doppia deducibilità delle perdite, il regime transitorio prevede che, qualora alla data del 30 giugno 2011 via sia stato un incremento del valore del patrimonio del fondo, verrà applicata la tassazione in capo all'organismo medesimo mentre, in caso di decremento di valore del patrimonio, la perdita sarà attribuita pro-quota ai partecipanti mediante il riconoscimento in via definitiva di un maggior valore della quota pari al 12,5% del relativo ammontare.
Ne consegue che per coloro che detengono quote di fondi comuni di investimento italiani e/o lussemburghesi storici il costo fiscale di acquisto cui fare riferimento al momento del disinvestimento è il valore della quota alla data del 30 giugno 2011.
La Banca è a disposizione per fornire ogni informazione e chiarimento al riguardo.
Come disposto dagli art. 16 (comma 2 lettera b) e 20 (comma 2 lettera b) del Nuovo Regolamento Emittenti, modificato dalla Delibera Consob n. 17002/09 del 17 agosto 2009, che prevedono la messa a disposizione del pubblico, sul sito internet sia degli offerenti sia degli intermediari incaricati del collocamento, dei Prospetti di offerta degli OICR collocati, di seguito sono elencati i prospetti disponibili e consultabili on-line.
AMUNDI S.G.R - Amundi Absolute
ARCA S.G.R.- Arca Fondi Comuni
ARCA S.G.R.- Arca Rendimento Assoluto
ARCA S.G.R.- Arca Cinque Stelle
EUROMOBILIARE ASSET MANAGEMENT S.G.R.
FRANKLIN TEMPLETON INVEST.FUND SICAV
GENERALI FUND MANAGEMENT S.A. – GP&G Prospetto semplificato
GENERALI FUND MANAGEMENT S.A. – GP&G Prospetto completo
J.P.MORGAN ASSET MANAGEMENT SICAV